根据我国法律规定，只要企业注册成功后，不管是个体户还是公司，都是需要每月按照国家规定缴纳税款的。在一般的情况下，公司刚注册下来，一般都是需要经营一段时间后才能慢慢开始盈利，这段时间内公司没有发生应税收入，当期增值税、消费税、企业所得税等税种申报数据全部为“0”（数据真实的情况下），是可以进行零申报！但如果长期零申报，公司就会出现大问题了！

一、公司什么情况下可以零申报

1、增值税小规模纳税人当期收入为0时可以进行零申报；

2、增值税一般纳税人如果当期没有销项税额，且没有进项税额，才可以零申报；

3、企业所得税纳税人当期未经营才能零申报。

简单点来说就是在纳税申报所属期内，收入、成本和费用均为0时，企业才能进行零申报。但要注意的是，零申报≠不报税，零申报也是需要进行提交申报的，这个老板们必须要知道！

二、长期零申报不可取

对于企业可以零申报多久，其实是没有明文规定的。公司新注册下来刚开始经营的时候，没什么业务也是正常的，这样前期就可以进行零申报，但是长期零申报就会产生异常，很可能会被纳入“重点关注企业”和“非正常户”。

三、长期零申报的后果

1、被税务机关纳入重点监控名单，甚至会被税务机关进行核查；

2、有收入及应纳税款却办理零申报，属于偷税；

3、非正常原因，一个评价年度增值税联系3个月或者累计6个月零申报的，不能评为A级纳税人。提供虚假申报材料享受税收优惠政策的，直接降为D级纳税人；

4、长期零申报，并且持有发票的纳税人，发票不仅会降版降量，还会被要求去税务机关对发票的使用情况进行核查；

5、长期领申报超过6个月，可能会被列入“非正常户”，甚至还可能会被吊销营业执照。

四、零申报常见问题解答

问题1：小规模纳税人月销售不超过15万，可以享受免税政策，这家公司在这个月内开普票3万，是不是可以在报税时进行零申报？

答：不可以。免税不代表着零申报，正确方法应当是做免税收入，填写到相应的栏目中。

问题2：公司刚成立，没有销售业务发生，没有产生收入，但是公司购置了办公设备，取得了几份进项票，已经认证了，这种没有收入的情况下可以进行零申报吗？

答：不可以。虽然没有业务发生，但是却有进项，正确方法是应该填写进项税，销售填零，产生留抵税留着接下来抵扣，如果进行了零申报，会造成没有进行抵扣的进项税逾期，无法进行抵扣，造成不必要的损失。

问题3：今年公司经营不太理想，一直在亏损，这样的情况下是不是可以进行零申报？

答：不可以。公司的亏损是可以用后五年的盈利来进行弥补的，假如公司在亏损的情况下进行了零申报，后期盈利就不可以进行弥补亏损，从而减少公司缴税了。

五、关于零申报的几个误区

1、享受国家税收优惠政策，不用缴纳税款而做零申报；

2、有免税收入最终不缴纳税款做零申报。

正确做法：在申报表中填列销售额，同时填列免税销售额。

3、期末发生收入，但有进项税却做了零申报。

正确做法：应填列进项数据，否则不能在下期继续抵扣。

4、企业长期亏损，无企业所得税应纳税款，做零申报

正确做法：应如实填列，亏损可在以后五年内结转弥补。

5、已缴纳当月税款，报税时做可零申报，如提供建筑服务在代开专票时已缴纳了税款。

正确做法：在申报表中规定栏目填写销售收入，网上申报系统会自动生成企业已缴纳的税款从而进行冲抵。

6、取得未开票收入，同时无可抵扣进项税而做了零申报。

正确做法：应将当期收入填入未开票收入中，按规定缴纳税款。

以上是宏创君对于“企业长期零申报，小心税务风险”的一些观点，希望对各位老板有所帮助。不管是个体户还是公司，都是需要进行记账报税的，在前期刚经营没有产生收入的时候，可以短期内进行零申报，但时间长了，会造成异常。企业零收入不等于零报税，更不意味着不报税！该按规定报税的就一定得按规定进行报税，不然会给公司或个人带来不必要的麻烦和损失，如果有需要的或有任何疑问的，欢迎随时联系宏创君。