中小企业的老板们大部分都不是财税专业出身的，没有太过丰富的财税经验，况且还处于企业发展期的时候，老板们往往会忙于公司的业务，很少有时间和精力了解公司经营过程中的财税状况，但企业所有的经营活动都是需要以财税记录为基础的，但经常会有一些财税方面的问题容易被忽视，哪怕是一点很小的财税问题，可一旦被忽略了都好可能会让企业或老板个人吃上大亏！今天宏创君就为各位总结了中小企业老板容易忽视的五大财税问题。

一、随意从公司借钱

很多中小企业的老板在公司出现经济困难的时候，会将自己的个人资金放到公司帮助公司度过困难期。同样的，老板们在自己手头资金不够用的时候，也会从公司的资金中取一部分先用一阵子再还，但这“一阵子”往往就变成了无期限。

国家税务总局财税【2003】第158号文第二条规定“个人投资者从起投资企业（个人独资企业、合伙企业除外）借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照”利息、股息、红利所得“项目计征个人所得税”。

所以，老板从公司借钱超过一个会计年度（一个自然年）的，该笔借款既没有全额偿还，也没有用在公司的经营活动上的，是需要按分红缴纳个人所得税。

也就是说，老板借了公司的钱，且在一个自然年没有归还回去的，需以借款金额为基数，计算并缴纳红利分配个税。因此，为了不白白缴纳一大笔个税，老板们切记如果从公司借钱了，年底前要先归还到公司。

二、随意用公章乱开证明

在日常生活工作中，办理信用卡、买房按揭、各类考试、离职再就业都是需要公司开具盖有公章的相关证明。每当员工有此类需求的时候，打大公司会有专职的人事去把关应对，但是在中小企业，公章一般都是在老板的手上，需要出具证明盖章时，都是老板亲自把关的，但大部分的老板们也不会过多关注这些“小事”，所以这个把关就形同虚设。

1、工资收入证明不能随便开

有的时候，因员工办事的需求，需要公司虚开收入证明，但员工也可以此证明为据，对公司进行劳动仲裁，要求公司偿还收入证明中虚开工资与实际工资的差额，并补缴该部分社保公积金。

2、在职时间证明不能随便开

“在职时间”一般是从劳动合同开始到终止。有些员工在离职后想要伪造自己的工作经历，将在职时间写的比实际的更长，而老板认为这只是举手之劳就帮其虚开了在职证明。殊不知员工是可以凭借这份在职证明要求公司对证明中所载时间和实际工作时间的差额部分补要工资的。

3、离职原因不能随便写

很多员工出去本人意愿离职，但为了能拿失业保险金就请公司虚开离职证明，表面是公司单方提出解除劳动关系，证明员工非本人意愿失业。但时候，员工能以此离职证明将公司告上法庭，向公司索要经济补偿金。

三、随意把钱借给其他公司

谁没有几个朋友，如果朋友公司有难开口求助，很多老板在自己资金不算太紧张的时候还是会选择慷慨大方地把钱借给朋友度过难关。有的老板可能会认为和对方签订了借款合同，公司就摆在那里，肯定是跑不了，殊不知我国公司法规定，“有限责任公司”在申请破产后，只需一工商注册时填写的注册资金为上限，按：“所欠职工工资和劳动报销费用——所欠税款——所欠的公民、法人或者其他组织的款项”的顺序进行还款，超过注册资金部分的债务，无需偿还。

四、随意做担保

在企业的日常经营中，可能会遇到熟人的公司贷款需要担保，很多老板出于情面或利益关系，认为这只是贷款的规定要求，走一下程序而已，就轻易接下这个担保的请求。结果对方一旦逾期不还，法律会直接要求担保人承担连带责任，为其偿还债务。因此，老板们一定要谨慎对外提供担保。

五、随意帮朋友挂靠社保

挂靠社保是指由于个人原因（自由工作者、无单位等）导致没有公司为其缴纳社保，从而会交由代理机构或其他方式缴纳社保，这是一种违法行为。自2020年11月1日起，社保正式入税。社保数据将不再以企业所提供的数据为基础，而是根据金税三期数据库中的数据为准。也就是说，一个人发了多少工资，所发工资应承担的个税、应缴纳的社保数据均被国家税务局监控，一旦被查出公司存在挂靠社保的行为，将会遭受处罚。

以上是宏创君对于“中小企业老板容易忽视的五大财税问题”的一些观点，希望对各位老板有所帮助。以上五种问题都是现实工作中经常会出现的情况，随然看起来是一些小问题，但真要被追究起来，后果将会不堪设想，所以各位老板一定要多加关注。对于中小企业来说，还有很多容易被忽视但同时很重要的财税问题，所以宏创君还是建议各位老板把公司的财税工作委托给专业的机构进行处理，这样就能避免很多风险，如有需要欢迎随时联系宏创君。